Что такое RRSP ?

RRSP (a registered retirement saving plan)- это накопительный план разработанный канадскими банками специально для того, чтобы предоставить налоговые льготы для всех, вкладывающих деньги в RRSP, а также способ мотивировать откладывать деньги на пенсию.

RRSP план также хороший способ накопить денег, чтобы воспользоваться ими как авансовый платёж (down payment) по ипотеке при покупке вашего первого дома в Канаде.

Частью плана RRSP является программа Home Buyers’ Plan (HBP). Эта программа осуществляемая через Канадское налоговое агентство (CRA), позволяет покупателям, которые станут домовладельцами впервые (First-Time Home Buyers) снять с их RRSP до $35 тыс. tax-free (при вложениях в счёт, сделанных после марта 2019 года. Однако, если  средства были положены на счёт до марта 2019, заём не может превышать $25 тыс.).

Эти деньги не рассматриваются как доход и не облагаются налогом, если используются для авансового платежа при покупке дома. Единственным условием безналогового аванса является ваше обязательство погасить этот RRSP заём за последующие 15 лет.

В чем именно заключается смысл термина "выгодные налоги"? Для вас, канадского налогоплательщика, налоговая выгода означает на практике "свободные государственные деньги”. Вам как бы говорят - “Знаете что, не платите нам налог в этом году. Оплатите его в течение следующих 40 лет, когда вы, вероятно, будете платить меньше налогов.”

Допустим, вы зарабатываете $70 000 в год и вы решаете внести максимально допустимое в ваш RRSP - $12 600.  На время годового отчёта по доходам CRA будет относиться к вам так, как будто вы заработали всего $57 400.

Если вы откладывали открытие плана пенсионных накоплений (Registered Retirement Savings Plan (RRSP), потому что у вас не было дополнительных денег, или просто не сделали вклад в ваш RRSP приоритетом, вы можете это сделать в любое время.

Неиспользованный лимит для взносов переносится из года в год. Это означает, что у вас должно быть много места для вклада. Когда вы готовы начать делать взносы в свой RRSP, все, что вам нужно сделать, это подать вашу личную декларацию о подоходном налоге и посмотреть на ваш "RRSP Deduction Limit", чтобы увидеть, сколько денег вы сможете положить.

Ваш ежегодный лимит следует знать по трём причинам:

1. Вы уменьшаете свой декларируемый доход на величину вашего вклада план RRSP/PRPP. Если вы на располагаете всей суммой, равной лимиту отчислений за данный год, то вносите сколько сможете. Неиспользованный лимит будет добавлен к лимиту следующего года.
2. Ежегодно вы можете использовать весь лимит отчислений в RRSP/PRPP. Именно эту сумму вы вычтете из налоговой декларации за следующий налоговый год, уменьшив за счёт этого свой облагаемый налогом доход.
3. Вы сможете избежать случайных ошибок с расчётом декларируемых доходов. Не следует превышать порог лимита ваших отчислений. Канадское налоговое агентство (CRA) взимает штраф за излишний вклад в RRSP даже если он сделан по ошибке.

Если не хватает денег, чтобы покрыть весь лимит, возьмите заем под RRSP в вашем банке. Вы уменьшите свой доход в декларации и получив кредит от государства (Tax Return) расплатитесь с банком за этот заём.  Это хороший способ накопить денег в плане, чтобы воспользоваться ими для залога (down payment) по ипотеке при покупке вашего первого дома.

Максимальная сумма взносов RRSP меняется каждый год. Узнать о размере последней суммы вы можете здесь: ссылка CRA. https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/registered-plans-administrators/pspa/mp-rrsp-dpsp-tfsa-limits-ympe.html

Где можно найти мой лимит RRSP?

Размер вашего лимита RRSP можно найти в вашей налоговой декларации, в строке - A. Или по телефону службы налоговой информации (TIPS).

Правила получения заёма. Важно знать.

Надеемся, что вы не относитесь легкомысленно к вопросу покупки недвижимости. Ведь, если вы решили воспользоваться заёмом из RRSP без должного планирования, то вас могут ждать разочарования. Деньги должны храниться на счету в течение 90 дней. Только тогда они подлежат снятию со счета в рамках HBP.

Вы также должны воспользоваться ими в течение 30 дней после закрытия сделки (получения права собственности на ваш новый дом). Обязательно следите за этими датами, чтобы не подать заявку слишком рано.

Процесс оформления заёма из RRSP

Чтобы снять средства с вашего RRSP в соответствии Home Buyers’ Plan, необходимо заполнить Форму T1036. Если вы снимаете деньги в несколько приёмов, то всякий раз заполняете Форму T1036. 

Владелец плана заполняет часть #1 и представитель финансового учреждения, где ваш план зарегистрирован заполняет част # 2.

Чтобы узнать о правилах, которым следуют финансовые учреждения при выдаче заёма, следуйте по ссылке - https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/rrsps-related-plans/what-home-buyers-plan/withdraw-funds-rrsp-s-under-home-buyers-plan.html.

Сколько времени на возмещение/покрытие RRSP.

Деньги, которые вы взяли, нужно погашать каждый год. Эти выплаты должны начаться в календарный год следующий за годом завершения процесса снятия денег с Плана (HBP). Подумайте о этом плане, как о беспроцентной ссуде. Участники должны погашать 1/15 заёма в год. Весь долг должен быть погашен в течение 15 лет.

CRA отправит вам выписку по счету HBP с общей причитающейся суммой и минимальным платежом. Детали вашего счета HBP можно будет также найти в Уведомлении об оценке дохода (Notice of Assessment, NOA). Информация о балансе вашего счета доступна виртуально через MyAccount - в CRA.

Вы также можете связаться с CRA по телефону 1-800-959-8281.

Справка:

Пенсионный сберегательный план (RRSP) - пенсионный счет, существует с 1957 года. План RRSP был введён правительством, с целью помочь канадцам сэкономить деньги на пенсию. Основное преимущество плана заключается в том, что налог на взносы отодвигается на время выхода на пенсию (обычно в это время мы все декларируем самый низкий доход).